| 과목개요 |
본 과목은 세무회계지식이 현실에 어떻게 적용되는가를 살펴봄으로써 기업 및 개인에서 일어날 수 있는 조세와 관련된 문제를 알아보는 과목이다. 학습내용을 살펴보면 소득세, 부가가치세편·부가가치세 총칙, 부가가치세 계산구조, 부가가치세 매출세액, 부가가치세 매입세액 등의 내용 등의 세법 및 세무회계의 기본개념을 소개하고, 기업회계와의 차이를 공부한다. 아울러 조세를 통하여 어떻게 경기부양이 되는지 연구하도록 한다. 본 과목을 통하여 소득세법과 부가가치세법의 전반적인 흐름 및 내용을 파악하고 각 규정들의 제정취지를 이해하며, 세액계산 능력의 배양을 목표로 한다. 또한 공인회계사 시험이나 세무사시험을 보는 학생들에게 도움을 주도록 한다. 특히 기업의 과세소득을 측정하기 위한 법인세 세무조정방법을 세부적으로 학습하여 실무자로서의 전문성을 함양한다. |
| 학습목표 |
본 과목은 기업 실무자, 세무 전공자, 공인회계사 및 세무사 자격시험을 준비하는 학습자들이 필수적으로 이해해야 할 부가가치세, 소득세, 법인세의 전반적인 내용을 다룬다. 학습자는 이를 통해 세무회계에 대한 종합적 개념을 이해하고, 실무와 시험 대비를 위한 핵심 역량을 갖추게 된다.
1. 부가가치세의 과세거래, 공급시기, 영세율과 면세, 납세절차 등을 학습하고, 과세표준 및 납부세액을 계산할 수 있다.
2. 소득세의 소득 종류(종합소득, 퇴직소득, 양도소득)별 과세대상, 기준, 방법, 납세절차 등을 학습하고, 종합소득금액과 과세표준, 납부세액을 산출할 수 있다.
3. 법인세의 익금 및 익금불산입 항목, 손금 및 손금불산입 항목에 대해 학습하며, 각 항목에 따른 세무조정 및 소득처분을 수행하고 과세표준과 세액을 계산할 수 있다.
4. 다양한 세목별 사례를 반복 학습함으로써 세무회계 정보를 이해하고 실무에 적용할 수 있는 능력을 향상시킨다. |
| 평가기준 |
출석 |
중간고사 |
기말고사 |
과제물 |
참여도 |
수시평가1차 |
수시평가2차 |
| 20% |
30% |
30% |
10% |
6% |
2% |
2% |
| ※ 참여도 평가 : 학습동의서, 자기소개, 나의학습목표, 토론, 강의평가 |
| 수료기준 |
진도율 80% 이상 및 총점 60점 이상 |
| 성적분포 |
A 이상 |
30% 이내 |
B 이상 |
70% 이내 |
C+ 이하 |
B이상을 제외한 나머지 비율 |
| ※ 단, 위의 각 비율은 과목 특성 등의 사유로 학습자의 10% 범위 내에서 증감 조정이 가능. |
| 교재 |
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- 주교재
- 교재명 : 학습용교안
- 저자 : 개발교강사
- 출판사 : 자체제작
- 출판년도 : 2025
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